Anyagi okokból kiindulva sokakban felmerül a kérdés, hogy szerettei közül valakinek inkább elajándékozza értékét, mint sem ráhagyja. Abból a megfontolásból, hogy esetleg saját halála esetén családtagjainak nem kell majd illetékkel számolniuk.  Valóban így van ez? Van apróbetű? 

Mit jelent jogi értelemben az ajándékozás fogalma?

Mi is minősül ajándéknak? Ingatlan, készpénz és ingóság, vagyontárgy. Minden olyan dolog, mely valódi pénzbeli értéket képvisel. Ezáltal a megajándékozott személy anyagi előnyhöz jut, tehát maga az ajándék gazdagítja őt.

Amikor hivatalosan ajándékozunk, akkor kötelezettséget vállalunk arra vonatkozóan - írásban megkötött szerződés által -, hogy az abban meghatározott értékeket az ott feltüntetett személy birtokába adjuk, mindenféle ellenszolgáltatás nélkül.

Az ajándékozás így tesz különbséget a vagyon átruházástól, hogy előbbi semmilyen utólagos pénzbeli terhet nem ró a kedvezményezettre.

Hogy néz ki ez a gyakorlatban?

Először is írásos szerződés szükséges, ahol mindkét fél személyes adatai feltüntetésre kerülnek. Fel kell tüntetni továbbá – amennyiben ingatlanról van szó – annak tulajdoni lapján szereplő adatokat, mint például a helyrajzi szám. Továbbá szükség lesz az ingatlan becsült értékére is, noha ez sosem kerül majd kifizetésre.

Hogy milyen költségekkel kell számolnunk, szintén fontos.

Lesz ügyvédi költségünk, hiszen a szerződés megkötéséhez feltétlenül szükséges jogi szakember közreműködése. Ennek költsége természetesen az ajándékozót terheli.

Van ajándékozási illeték?

Igen, van. Viszont néhány esetben mentesülhetünk alóla. Melyek ezek a kivételek?

• amennyiben közvetlen, egyenes ági rokonnak ajándékozzuk az ingatlant,
• ha közhasznú szervezet részére adjuk át,
• ha takarékbetétet ajándékozunk,
• van néhány termőfölddel kapcsolatos ajándékozás és egyéb törvényben meghatározott eset is, melyről jó alaposan tájékozódni érdemes

Kiemelném végezetül, hogy bármely esetben fontos tájékozódni a mentességről, mielőtt ajándékozásra szánnánk magunkat. Az általunk megbízott ügyvéddel való konzultáció után tudjuk csak meghozni a döntést, hogy visel-e adóterhet a tranzakciónk.

Mészáros Ferenc
ingatlan és eszköz szakértő